關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、發(fā)展改革委、司法廳(局),中國人民銀行上??偛俊⒏鞣中?、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行,各銀監(jiān)局、證監(jiān)局:
2014年修訂的預(yù)算法和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》(國發(fā)〔2014〕43號)實(shí)施以來,地方各級政府加快建立規(guī)范的舉債融資機(jī)制,積極發(fā)揮政府規(guī)范舉債對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的支持作用,防范化解財政金融風(fēng)險,取得了階段性成效。但個別地區(qū)違法違規(guī)舉債擔(dān)保時有發(fā)生,局部風(fēng)險不容忽視。為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署,牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線,現(xiàn)就進(jìn)一步規(guī)范地方政府舉債融資行為有關(guān)事項通知如下:
一、全面組織開展地方政府融資擔(dān)保清理整改工作
各省級政府要認(rèn)真落實(shí)國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《地方政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》(國辦函〔2016〕88號)要求,抓緊設(shè)立政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,指導(dǎo)督促本級各部門和市縣政府進(jìn)一步完善風(fēng)險防范機(jī)制,結(jié)合2016年開展的融資平臺公司債務(wù)等統(tǒng)計情況,盡快組織一次地方政府及其部門融資擔(dān)保行為摸底排查,督促相關(guān)部門、市縣政府加強(qiáng)與社會資本方的平等協(xié)商,依法完善合同條款,分類妥善處置,全面改正地方政府不規(guī)范的融資擔(dān)保行為。上述工作應(yīng)當(dāng)于2017年7月31日前清理整改到位,對逾期不改正或改正不到位的相關(guān)部門、市縣政府,省級政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)當(dāng)提請省級政府依法依規(guī)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處要密切跟蹤地方工作進(jìn)展,發(fā)現(xiàn)問題及時報告。
二、切實(shí)加強(qiáng)融資平臺公司融資管理
加快政府職能轉(zhuǎn)變,處理好政府和市場的關(guān)系,進(jìn)一步規(guī)范融資平臺公司融資行為管理,推動融資平臺公司盡快轉(zhuǎn)型為市場化運(yùn)營的國有企業(yè)、依法合規(guī)開展市場化融資,地方政府及其所屬部門不得干預(yù)融資平臺公司日常運(yùn)營和市場化融資。地方政府不得將公益性資產(chǎn)、儲備土地注入融資平臺公司,不得承諾將儲備土地預(yù)期出讓收入作為融資平臺公司償債資金來源,不得利用政府性資源干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營行為。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)支持融資平臺公司市場化融資,服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。進(jìn)一步健全信息披露機(jī)制,融資平臺公司在境內(nèi)外舉債融資時,應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人主動書面聲明不承擔(dān)政府融資職能,并明確自2015年1月1日起其新增債務(wù)依法不屬于地方政府債務(wù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)范融資管理,切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險識別和防范,落實(shí)企業(yè)舉債準(zhǔn)入條件,按商業(yè)化原則履行相關(guān)程序,審慎評估舉債人財務(wù)能力和還款來源。金融機(jī)構(gòu)為融資平臺公司等企業(yè)提供融資時,不得要求或接受地方政府及其所屬部門以擔(dān)保函、承諾函、安慰函等任何形式提供擔(dān)保。對地方政府違法違規(guī)舉債擔(dān)保形成的債務(wù),按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)地方政府性債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案的通知》(國辦函〔2016〕88號)、《財政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府性債務(wù)風(fēng)險分類處置指南〉的通知》(財預(yù)〔2016〕152號)依法妥善處理。
三、規(guī)范政府與社會資本方的合作行為
地方政府應(yīng)當(dāng)規(guī)范政府和社會資本合作(PPP)。允許地方政府以單獨(dú)出資或與社會資本共同出資方式設(shè)立各類投資基金,依法實(shí)行規(guī)范的市場化運(yùn)作,按照利益共享、風(fēng)險共擔(dān)的原則,引導(dǎo)社會資本投資經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié),政府可適當(dāng)讓利。地方政府不得以借貸資金出資設(shè)立各類投資基金,嚴(yán)禁地方政府利用PPP、政府出資的各類投資基金等方式違法違規(guī)變相舉債,除國務(wù)院另有規(guī)定外,地方政府及其所屬部門參與PPP項目、設(shè)立政府出資的各類投資基金時,不得以任何方式承諾回購社會資本方的投資本金,不得以任何方式承擔(dān)社會資本方的投資本金損失,不得以任何方式向社會資本方承諾最低收益,不得對有限合伙制基金等任何股權(quán)投資方式額外附加條款變相舉債。
四、進(jìn)一步健全規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制
全面貫徹落實(shí)依法治國戰(zhàn)略,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法和國發(fā)〔2014〕43號文件規(guī)定,健全規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制,地方政府舉債一律采取在國務(wù)院批準(zhǔn)的限額內(nèi)發(fā)行地方政府債券方式,除此以外地方政府及其所屬部門不得以任何方式舉借債務(wù)。地方政府及其所屬部門不得以文件、會議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)批示等任何形式,要求或決定企業(yè)為政府舉債或變相為政府舉債。允許地方政府結(jié)合財力可能設(shè)立或參股擔(dān)保公司(含各類融資擔(dān)?;鸸荆瑯?gòu)建市場化運(yùn)作的融資擔(dān)保體系,鼓勵政府出資的擔(dān)保公司依法依規(guī)提供融資擔(dān)保服務(wù),地方政府依法在出資范圍內(nèi)對擔(dān)保公司承擔(dān)責(zé)任。除外國政府和國際經(jīng)濟(jì)組織貸款轉(zhuǎn)貸外,地方政府及其所屬部門不得為任何單位和個人的債務(wù)以任何方式提供擔(dān)保,不得承諾為其他任何單位和個人的融資承擔(dān)償債責(zé)任。地方政府應(yīng)當(dāng)科學(xué)制定債券發(fā)行計劃,根據(jù)實(shí)際需求合理控制節(jié)奏和規(guī)模,提高債券透明度和資金使用效益,建立信息共享機(jī)制。
五、建立跨部門聯(lián)合監(jiān)測和防控機(jī)制
完善統(tǒng)計監(jiān)測機(jī)制,由財政部門會同發(fā)展改革、人民銀行、銀監(jiān)、證監(jiān)等部門建設(shè)大數(shù)據(jù)監(jiān)測平臺,統(tǒng)計監(jiān)測政府中長期支出事項以及融資平臺公司舉借或發(fā)行的銀行貸款、資產(chǎn)管理產(chǎn)品、企業(yè)債券、公司債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具等情況,加強(qiáng)部門信息共享和數(shù)據(jù)校驗(yàn),定期通報監(jiān)測結(jié)果。開展跨部門聯(lián)合監(jiān)管,建立財政、發(fā)展改革、司法行政機(jī)關(guān)、人民銀行、銀監(jiān)、證監(jiān)等部門以及注冊會計師協(xié)會、資產(chǎn)評估協(xié)會、律師協(xié)會等行業(yè)自律組織參加的監(jiān)管機(jī)制,對地方政府及其所屬部門、融資平臺公司、金融機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)等的違法違規(guī)行為加強(qiáng)跨部門聯(lián)合懲戒,形成監(jiān)管合力。對地方政府及其所屬部門違法違規(guī)舉債或擔(dān)保的,依法依規(guī)追究負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員的責(zé)任;對融資平臺公司從事或參與違法違規(guī)融資活動的,依法依規(guī)追究企業(yè)及其相關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)任;對金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)向地方政府提供融資、要求或接受地方政府提供擔(dān)保承諾的,依法依規(guī)追究金融機(jī)構(gòu)及其相關(guān)負(fù)責(zé)人和授信審批人員責(zé)任;對中介機(jī)構(gòu)、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)違法違規(guī)為融資平臺公司出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、信用評級報告、法律意見書等的,依法依規(guī)追究中介機(jī)構(gòu)、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)從業(yè)人員的責(zé)任。
六、大力推進(jìn)信息公開
地方各級政府要貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于全面推進(jìn)政務(wù)公開工作的意見》等規(guī)定和要求,全面推進(jìn)地方政府及其所屬部門舉債融資行為的決策、執(zhí)行、管理、結(jié)果等公開,嚴(yán)格公開責(zé)任追究,回應(yīng)社會關(guān)切,主動接受社會監(jiān)督。繼續(xù)完善地方政府債務(wù)信息公開制度,縣級以上地方各級政府應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)公開本地區(qū)政府債務(wù)限額和余額,以及本級政府債務(wù)的規(guī)模、種類、利率、期限、還本付息、用途等內(nèi)容。省級財政部門應(yīng)當(dāng)參考國債發(fā)行做法,提前公布地方政府債務(wù)發(fā)行計劃。推進(jìn)政府購買服務(wù)公開,地方政府及其所屬部門應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)公開政府購買服務(wù)決策主體、購買主體、承接主體、服務(wù)內(nèi)容、合同資金規(guī)模、分年財政資金安排、合同期限、績效評價等內(nèi)容。推進(jìn)政府和社會資本合作(PPP)項目信息公開,地方政府及其所屬部門應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)公開政府和社會資本合作(PPP)項目決策主體、政府方和社會資本方信息、合作項目內(nèi)容和財政承受能力論證、社會資本方采購信息、項目回報機(jī)制、合同期限、績效評價等內(nèi)容。推進(jìn)融資平臺公司名錄公開。
各地區(qū)要充分認(rèn)識規(guī)范地方政府舉債融資行為的重要性,把防范風(fēng)險放在更加重要的位置,省級政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組要切實(shí)擔(dān)負(fù)起地方政府債務(wù)管理責(zé)任,進(jìn)一步健全制度和機(jī)制,自覺維護(hù)總體國家安全,牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市)政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)當(dāng)匯總本地區(qū)舉債融資行為清理整改工作情況,報省級政府同意后,于2017年8月31日前反饋財政部,抄送發(fā)展改革委、人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會。
特此通知。
財政部 發(fā)展改革委 司法部 人民銀行 銀監(jiān)會 證監(jiān)會
2017年4月26日
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